티스토리 뷰
목차
최근 상속세 개편에 대한 관심이 높아지며 많은 분들이 “자녀 상속세 면제한도가 10억으로 확대됐다”는 소문을 접하셨을 겁니다. 하지만 이는 사실과 다릅니다. 개정안이 논의된 것은 맞지만, 현재까지 통과되지 않았고, 현행 세법상 자녀 상속세 면제한도는 여전히 5천만 원 수준입니다. 세무전문가로서 분명히 말씀드립니다. 막연한 법 개정 기대보다는 지금 이 순간 기준으로 절세 전략을 수립하는 것이 자산을 지키는 현명한 선택입니다. 오늘은 많은 분들이 궁금해하는 자녀 상속세 면제한도와 꼭 필요한 절세 팁까지 함께 안내드립니다.
현재 자녀 상속세 면제한도는 얼마일까?
현행 대한민국 상속세법에 따르면, 상속이 발생하면 일정한 공제금액을 제외한 나머지 재산에 대해 상속세가 부과됩니다. 이때 자녀가 상속받는 경우 적용되는 기본 공제항목은 다음과 같습니다.
- 기본공제 : 5억 원 (모든 상속인에게 공통 적용)
- 자녀 1인당 인적공제 : 성인 기준 5천만 원 / 미성년자의 경우 [1천만 원 × (20세 - 실제 연령)]
- 배우자 공제 : 최소 5억 ~ 최대 30억 원
- 기타 공제 : 장애인 공제, 동거주택 상속공제 등
많은 분들이 자녀 상속세 면제한도가 10억 원으로 변경되었다고 오해하시는데, 이는 국회에서 논의된 개정안일 뿐, 아직 시행되지 않았습니다. 현재 기준에서는 자녀에게 상속 시 기본공제 5억 원 + 인적공제 5천만 원만이 적용됩니다.
왜 자녀 상속세 면제한도 10억 개정안이 부결되었을까?
2024년 말 국회에서는 자녀가 상속받을 때 1인당 5억 원까지 공제하는 방안이 포함된 개정안이 논의되었습니다. 기존 5천만 원의 공제금액을 대폭 확대해 최대 10억 원까지 면제 가능하게 하자는 것이 주요 골자였습니다.
그러나 해당 개정안은 다음과 같은 이유로 부결되었습니다.
🔹 국가 재정 부담 증가 우려
🔹 부의 대물림 및 양극화 심화 가능성
🔹 정치적 합의 부족
따라서 현재는 자녀 상속세 면제한도가 여전히 낮은 수준에 머물러 있으며, 향후 개정이 확정되지 않은 상태입니다.
자녀 상속세 면제한도 낮아도 절세는 가능합니다!
자녀에게 상속을 계획하고 있다면 법 개정만 기다릴 게 아니라, 현행 세법을 기준으로 절세 전략을 세우는 것이 훨씬 현실적입니다. 다음은 실질적인 절세 방법들입니다.
1️⃣ 감정평가를 통한 과세표준 절감
부동산이나 주식 등 자산의 가치는 시가를 기준으로 결정되지만, 감정평가를 통해 과세표준을 낮출 수 있습니다. 낮은 감정가로 신고하면 과세 대상 금액이 줄어들어 상속세 부담을 줄이는 효과가 있습니다.
2️⃣ 협의분할로 배우자 공제 극대화
배우자에게 더 많은 재산을 상속하면 최대 30억 원까지 공제를 받을 수 있습니다. 자녀보다 배우자에게 재산을 집중시키는 방식으로 가족 전체의 세금 부담을 분산시킬 수 있습니다.
3️⃣ 사전증여를 활용한 절세 전략
사전증여는 자녀 상속세 면제한도와 별개로 유용한 수단입니다. 단, 상속 개시 10년 이내 증여는 다시 상속재산으로 편입되므로 장기적 관점에서 계획적으로 진행해야 합니다.
4️⃣ 상속 후 양도세까지 고려한 전략 수립
상속받은 부동산을 바로 매도하면 양도소득세 부담이 커질 수 있으므로, 일정 기간 보유 후 매도하는 것이 절세에 도움이 됩니다. 상속세와 양도세를 동시에 고려한 통합 절세전략이 필수입니다.
상속세, 전문 세무사와 상의하는 것 좋습니다.
자녀 상속세 면제한도가 낮아도, 전략적으로 접근하면 충분히 절세가 가능합니다. 하지만 이 모든 전략은 전문적인 세무 지식과 경험이 필요한 분야입니다. 기장 위주의 세무사보다는 상속세에 특화된 세무법인과 상담하시는 것을 추천드립니다.
✅ 상속세 절세에 특화된 전문 법인으로,
- 감정평가를 통한 과세표준 절감
- 협의분할 시뮬레이션
- 사전증여 타이밍 조율
- 양도세까지 고려한 맞춤 절세 전략
자녀 상속세 면제한도가 아쉬운 지금, 제대로 된 절세 컨설팅을 받고 싶다면 믿을 수 있는 전문가와 함께하세요.
자녀 상속세 면제한도는 5천만 원! 지금이 절세 준비할 타이밍입니다.
✔️ 현재 자녀 상속세 면제한도는 기본공제 외에 5천만 원이며, 개정안은 부결된 상태입니다.
✔️ 법 개정을 기다리기보다는 감정평가, 협의분할, 사전증여 등을 활용해 현행 법 기준으로 최적의 절세 전략을 세우는 것이 바람직합니다.
✔️ 상속세 절세는 전략 싸움입니다. 전문가와 함께 미리 준비하면 훨씬 유리하게 자산을 지킬 수 있습니다.
자녀 상속세 면제한도, 지금 당장은 10억이 아닙니다. 현실적인 절세 전략으로 미래를 준비하세요.
자녀 상속세 면제한도 Q&A
Q1. 자녀 상속세 면제한도가 얼마인가요?
A. 자녀 1인당 기본 공제는 5천만 원이며, 전체 상속재산에 대해 공통 적용되는 기본공제 5억 원도 함께 고려됩니다.
Q2. 최근 자녀 상속세 면제한도가 10억으로 바뀌었나요?
A. 아닙니다. 국회에서 10억 원 확대 개정안이 논의되었지만 부결되어 현행 세법이 그대로 유지되고 있습니다.
Q3. 자녀 상속세 면제한도는 누구에게 적용되나요?
A. 부모로부터 재산을 상속받는 자녀에게 적용되며, 성인과 미성년자에 따라 금액이 다릅니다.
Q4. 미성년 자녀의 상속세 공제는 얼마인가요?
A. 미성년자는 1천만 원 × (20세 - 실제 나이)로 계산하여 공제됩니다.
Q5. 배우자 공제와 자녀 공제는 중복 적용되나요?
A. 네, 가능합니다. 기본공제 5억 원과 자녀 인적공제, 배우자 공제를 합산해 공제받을 수 있습니다.
Q6. 상속세는 언제 신고해야 하나요?
A. 상속 개시일(사망일)로부터 6개월 이내에 관할 세무서에 신고해야 합니다.
Q7. 자녀 상속세 면제한도는 자동 적용되나요?
A. 네, 법정상속인이 상속을 받을 경우 기본공제 및 인적공제는 자동으로 적용됩니다.
Q8. 공제 외의 절세 방법도 있나요?
A. 감정평가, 협의분할, 사전증여, 부동산 양도 전략 등 다양한 방법이 있습니다.
Q9. 상속재산 중 부동산이 대부분인데, 절세 가능한가요?
A. 네. 감정평가를 통해 시가보다 낮은 과세표준으로 신고하면 절세할 수 있습니다.
Q10. 사전증여는 자녀 상속세 면제한도에 영향을 주나요?
A. 네, 상속 개시 전 10년 이내 증여는 상속재산에 포함되어 과세되므로 주의가 필요합니다.
Q11. 자녀가 해외에 있어도 상속세 공제를 받을 수 있나요?
A. 네, 국적과 무관하게 상속인이면 동일하게 공제를 받을 수 있습니다.
Q12. 자녀 상속세 면제한도 외에도 받을 수 있는 공제가 있나요?
A. 네. 장애인공제, 동거주택상속공제, 보험금 비과세 등 다양한 추가 공제가 있습니다.
Q13. 자녀 상속세 면제한도를 높이기 위해 어떤 전략이 있나요?
A. 배우자 중심 상속, 미리 증여, 감정평가 활용 등 절세 전략을 통해 실질 세부담을 낮출 수 있습니다.
Q14. 공제 적용 후에도 세금이 많다면 어떻게 하나요?
A. 분할납부(연부연납)나 물납 제도를 활용해 세금 납부 부담을 줄일 수 있습니다.
Q15. 자녀가 여러 명일 경우 상속세 면제한도는 각각 적용되나요?
A. 자녀 각자에게 인적공제(성인 5천만 원)가 적용되며, 분할된 상속재산 기준으로 세금이 계산됩니다.
Q16. 상속세 신고는 꼭 세무사를 통해야 하나요?
A. 의무는 아니지만, 절세 전략이 복잡하므로 상속세 전문 세무사와 함께 하는 것이 유리합니다.
Q17. 증여보다 상속이 유리한 경우도 있나요?
A. 일정 금액 이상인 경우 상속이 더 낮은 세율로 적용될 수 있으므로 비교 후 결정하는 것이 좋습니다.
Q18. 상속세율은 얼마인가요?
A. 과세표준 1억 원 초과 시 10%~50%까지 구간별 누진세율이 적용됩니다.
Q19. 상속받은 부동산을 팔면 세금이 또 나오나요?
A. 네, 양도소득세가 발생하므로 보유 기간 등을 고려한 매각 전략이 필요합니다.
Q20. 자녀 상속세 면제한도에 맞춰 재산을 조정할 수 있나요?
A. 네, 생전에 분산 증여하거나 배우자 중심 상속을 통해 면제한도 내에서 절세 구조를 만들 수 있습니다.